top of page
Foto del escritorRoberto Falero

No sabía que tenía que declarar mis impuestos en España: ¿Cómo puedo regularizar mi situación como no residente?

Actualizado: 23 dic 2024

Si eres no residente y estás generando ingresos en España, como ingresos por alquiler de propiedades, es crucial cumplir con las leyes fiscales españolas. Sin embargo, si no estabas al tanto de esta obligación y no has estado declarando tus impuestos, no te preocupes. Aún puedes regularizar tu situación ante la Agencia Tributaria. Aquí te explicamos cómo los no residentes pueden ponerse al día.


Paso 1: Comprende tus obligaciones fiscales como no residente

Los no residentes deben declarar y pagar impuestos sobre los ingresos generados en España. Las obligaciones más comunes incluyen:

  • Ingresos por alquiler.

  • Rentas imputadas para los períodos en que la propiedad NO estuvo alquilada.

  • Ganancias patrimoniales por la venta de una propiedad.

Los tres tipos de ingresos de no residentes se declaran utilizando el formulario Modelo 210.


Paso 2: Identifica los plazos para presentar las declaraciones

Cada tipo de impuesto tiene un plazo de presentación diferente. Aquí están los más importantes:

  • Impuesto sobre ingresos por alquiler: Las declaraciones deben presentarse en línea entre el 1 de enero y el 15 de enero del año siguiente al ejercicio fiscal al que corresponden los ingresos por alquiler.

  • Rentas imputadas: Estas declaraciones pueden presentarse en cualquier momento del año siguiente al ejercicio fiscal correspondiente, pero no más tarde del 23 de diciembre de ese año.

  • Impuesto sobre ganancias patrimoniales: Deben presentarse dentro de los tres meses posteriores al final del plazo de un mes tras la venta.

Si no cumples con estos plazos, aún puedes presentar declaraciones atrasadas y pagar las cantidades adeudadas, siempre que estén dentro del período de prescripción de cuatro años.

El período general de prescripción para deudas tributarias es de cuatro años, contados desde el día siguiente al vencimiento del plazo para declarar los ingresos.


Paso 3: Presenta declaraciones complementarias

Para regularizar tu situación, tendrás que presentar declaraciones complementarias para cada año en que no declaraste ingresos. Esto implica llenar el Modelo 210 para cada período correspondiente.


Paso 4: Paga los impuestos pendientes e intereses

Al declarar de forma tardía, deberás pagar:

  • El impuesto original adeudado: La cantidad que debiste pagar por los ingresos no declarados.

  • Intereses por pagos tardíos: Conocidos como intereses de demora, se acumulan desde la fecha límite original hasta la fecha de pago.

Al actuar voluntariamente, podrías evitar sanciones adicionales o beneficiarte de reducciones en las multas:

  • Regularización voluntaria: Declarar los ingresos antes de que la Agencia Tributaria te contacte puede ayudarte a evitar sanciones significativas. Si se aplican sanciones, estas pueden reducirse dependiendo de las circunstancias.

  • Reducción por pronto pago: Si se impone una sanción, pagar rápidamente el importe puede conllevar una reducción del 25%. Para ello, es necesario aceptar la liquidación de la Agencia Tributaria y realizar el pago puntualmente.


Paso 5: Instruye a tu asesor fiscal para que declare tus impuestos

Trabaja con un asesor fiscal para asegurarte de que tus declaraciones complementarias sean presentadas de forma precisa y rigurosa.


Beneficios de regularizar tu situación

Regularizar tus impuestos como no residente tiene varias ventajas:

  • Evitar complicaciones legales o financieras con la Agencia Tributaria.

  • Mantener el cumplimiento, lo que facilita futuras transacciones inmobiliarias (por ejemplo, la venta de tu propiedad).

  • Demostrar buena voluntad al abordar el problema voluntariamente, lo que puede resultar en un tratamiento más indulgente.

Conclusión

Si no has declarado impuestos como no residente en España, aún estás a tiempo de tomar medidas correctivas. Presentando declaraciones complementarias, pagando los importes pendientes y consultando con un profesional fiscal, puedes regularizar tu situación y evitar problemas futuros.

Tomar la iniciativa ahora es la mejor manera de garantizar el cumplimiento y la tranquilidad.

3 visualizaciones
bottom of page